TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 16 grudnia 2026 r. od godz. 9:00-16:00 (8 godz. lekcyjnych)
- Szkolenie prowadzone jest w formule hybrydowej (stacjonarnie i online)
WYKŁADOWCA
Krzysztof Czekaj - doradca podatkowy z kilkunastoletnim doświadczeniem zdobytym w największych firmach doradczych, kancelariach prawnych oraz odpowiadając za rozliczenia podatkowe jednej z największych polskich spółek. Specjalizuje się w doradztwie dotyczącym podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowym od osób prawnych. Od kilku lat współpracuje ze specjalistami IT przy projektowaniu i wdrażaniu rozwiązań minimalizujących ryzyko popełnienia błędów w prowadzeniu rozliczeń podatkowych zarówno w podatkach dochodowych, jak i VAT. Zajmuje się możliwościami analizy i wykorzystania danych raportowanych przez podatników w formie plików JPK. Doradza przy ustalaniu efektywnych podatkowo łańcuchów dostaw (w tym w e-commerce), przeprowadza przeglądy podatkowe, due diligence, prowadzi wdrożenia procedur podatkowego compliance. Reprezentuje klientów w sporach z organami podatkowymi, zarówno na poziomie kontroli i postępowań podatkowych, jak również przed sądami administracyjnymi.
PROGRAM
CIT
- CIT Estoński
- Zakaz przejścia na ryczałt od dochodów spółek w trakcie roku podatkowego.
- Abolicja dla podatników, którzy przy wyborze w trakcie roku popełnili uchybienia formalne przy sprawozdaniu finansowym.
- Warunek zatrudnienia - możliwość częściowego spełnienia także przez umowy cywilnoprawne.
- Zmiany w katalogu ukrytych zysków (art. 28m) i wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
- Amortyzacja:
- zakaz amortyzacji wartości firmy powstałej w związku z leasingiem finansowym,
- zasady zmiany stawek amortyzacyjnych (zakaz „wstecznego” podwyższania),
- limity dla samochodów – zmiany art. 16 ust. 1 pkt 4
- spółki nieruchomościowe.
- Restrukturyzacje - opodatkowanie ukrytych rezerw.
- Finansowanie dłużne transakcji kapitałowych – ograniczenie kosztów uzyskania przychodów.
- Najem/dzierżawa od podmiotów powiązanych – ograniczenia.
- Podatek od przerzuconych dochodów – doprecyzowania.
- Uchylenie sankcji z art. 15d ustawy o CIT - płatność na rachunek spoza białej listy
- Podpisywanie przez pełnomocnika TPR, oświadczenie o cenach w dokumentacji lokalnej, zwolnienie mikro i małych z raportowania wskaźników finansowych.
- Korekty cen transferowych między krajowymi podmiotami powiązanymi.
- Odpowiedzialność karna skarbowa za wadliwą dokumentację lokalną.
- Nowa stawka 22% dla podatników z przychodami powyżej 50 mln EUR w poprzednim roku podatkowym oraz dla PGK – z uwzględnieniem wyjątków
- JPK_CIT (JPK_KR_PD, JPK_ST_KR):
- Raportowanie JPK_KR_PD kolejnej grupy podatników
- Odroczenie raportowania JPK_ST_KR
- Podwyższone stawki CIT dla banków (2026: 30%, 2027: 26%, od 2028: 23%).
- Informacje imienne (m.in. IFT) wydawane na wniosek zamiast z urzędu
VAT
- Rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej na usługi niematerialne z nowego załącznika nr 16:
- faktura od 15 tys. zł brutto albo usługi od jednego dostawcy powyżej 50 tys. zł netto w miesiącu;
- odpowiedzialność proporcjonalna do VAT przypadającego na usługę, gdy nabywca wiedział lub miał uzasadnione podstawy przypuszczać, że podatek nie zostanie wpłacony.
- wyłączenia związane z mechanizmem podzielonej płatności
- należyta staranność - procedura zakupowa, potwierdzenie wykonania usługi, uzasadnienie biznesowe.
- Skład VAT – nowa procedura ze stawką 0% dla określonych operacji (nowy załącznik nr 17)
- Ułatwienia/uproszczenia:
- Biała lista - weryfikacja statusu podatnika w wykazie do 5 lat wstecz,
- likwidacja VAT-Z przy wykreśleniu z CEIDG/KRS oraz odrębnej informacji o spisie z natury,
- WNT nowych środków transportu – likwidacja płatność podatku w 14 dni, zastąpienie VAT-23 informacją elektroniczną,
- JPK_VAT: bez obowiązku wykazywania podstawy dla zwolnionych nabyć od podmiotów zagranicznych,
- import: brak odsetek przy opóźnieniu z przyczyn niezależnych od podatnika.
- Doprecyzowania:
- miejsce dostawy energii elektrycznej,
- sposób kalkulacji obrotu dla zwolnienia podmiotowego,
- VAT w zgłoszeniach uzupełniających przy imporcie,
- opakowania kaucyjne
- Uszczelnienia:
- odmowa rejestracji (m.in. brak przedstawiciela podatkowego),
- wykreślenie za brak kontaktu,
- załącznik nr 15 (MPP) wg Nomenklatury Scalonej zamiast PKWiU,
- zakaz wymiany pamięci fiskalnej w kasach starego typu
- Zmiany związane z wyrokami TSUE:
- odrębny status podatnika dla małżonków prowadzących gospodarstwo rolne (C-697/20),
- stawka 0% dla usług ubezpieczenia związanych z importem,
- ulga na złe długi – nowe warunki
- zmiana przesłanek odmowy odliczenia.
- Eksport i import
- nowe dowody wywozu dla stawki 0% w eksporcie
- import – deklaracja VAT-IM wyłącznie elektronicznie przez PUESC
- przesyłki do 150 EUR – procedura szczególna
- zwolnienie przesyłek osobistych z państw trzecich także dla odbiorców w innych państwach UE (wyrok TSUE z maja 2025 r.).
- e-commerce
- kalkulacja liczenie progu 10 tys. EUR (WSTO i usługi elektroniczne),
- moment powstania obowiązku w OSS,
- uproszczenia OSS/IOSS,
- doprecyzowanie dostawcy uznanego (platformy).
- Zmiana stawek VAT na napoje bezalkoholowe zawierające sok
- KSeF
- przesunięcie terminu wprowadzenia kar
- koniec okresów przejściowych w KSeF
PIT
- Zmiany w ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych
- Zmiany w zasadach ogólnych PIT (skala, limity, stawki)
- Pozostałe zmiany
Organizator zastrzega, że ze względu na toczący się proces legislacyjny powyższa agenda ma charakter wstępny i może ulec zmianom.
WARUNKI ZALICZENIA SZKOLENIA
Formą zaliczenia kursu jest uczestniczenie w zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie § 23 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
- komputer lub urządzenie mobilne (telefon, tablet) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
Warunki płatności i rezygnacji:
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu potwierdzenia realizacji terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem. Prosimy dokonać wpłatę po potwierdzeniu przez nas realizacji szkolenia.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
ING Bank Śląski SA 40 1050 1139 1000 0023 0192 5976; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bydgoszcz.skwp.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
