JPK_CIT i JPK_PIT – kompleksowe szkolenie podatkowe 2026 r.
Forma szkolenia: online
godziny wykładu: 9:00-14:00
6 godzin dydaktycznych
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Program:
- Podstawowe informacje i zasady funkcjonowania JPK_CIT / JPK_PIT
- Podstawy prawne: Rozporządzenie MF z sierpnia 2024 r. wraz z załącznikami – omówienie struktury, załączników i wzorów plików.
- Czym jest JPK_CIT i JPK_PIT – nowe narzędzie raportowania danych podatkowych do Ministerstwa Finansów.
- Zakres podmiotowy: kto podlega obowiązkowi przesyłania JPK_CIT, JPK_PIT, JPK_ST_KR.
- Od kiedy obowiązuje – terminy wejścia w życie przepisów
- Jednostki objęte obowiązkiem oraz wyłączone, w szczególności: podatnicy CIT, PGK, jednostki budżetowe, fundacje rodzinne, spółki nieruchomościowe.
- Relacja z deklaracjami CIT-8 i PIT-36/36L – czy JPK je zastąpi, czy będzie uzupełnieniem?
- Terminy składania plików JPK_CIT
- Obowiązki w trakcie roku a po zakończeniu roku – czy planowane są raporty okresowe?
- Zakres danych i struktura pliku JPK_CIT
- Struktura logiczna pliku – główne węzły: Kontrahenci, ZOiS, Rozliczenie podatku dochodowego.
- Szczegółowy zakres danych – jakie informacje będą raportowane:
- dane ewidencyjne,
- konta syntetyczne i analityczne,
- przychody i koszty wg ustawy o CIT,
- Poziom szczegółowości danych – jakie konta trzeba będzie ujawniać?
- Węzeł „Kontrahenci” – dane identyfikacyjne i transakcyjne
- Jakie dane o kontrahentach będą ujawniane w JPK_CIT.
- Numer NIP jako element obowiązkowy – jak postępować w przypadku kontrahentów zagranicznych lub osób fizycznych.
- Znaczniki kont i węzeł ZOiS – mapowanie planu kont
- Co z jednostkami, które stosują MSSF?
- Czym są znaczniki kont rachunkowych (PD1–PD4, S_12_2 itd.) – wyjaśnienie ich funkcji.
- Zasady przypisywania znaczników do kont – różnice między kontami bilansowymi, wynikowymi i poza bilansowymi.
- Konto „bilansowe i wynikowe jednocześnie” – kiedy dopuszczalne i jak to oznaczyć.
- Praktyczne przykłady oznaczeń: przychody zwolnione, koszty niestanowiące KUP, ulgi i preferencje (B+R, IP Box).
- Rozliczenie podatku dochodowego w strukturze JPK_CIT
- Różnice pomiędzy wynikiem rachunkowym a podatkowym – gdzie i jak są prezentowane.
- Ewidencjonowanie przychodów i kosztów podatkowych w JPK_CIT.
- Wskazanie trwałych i przejściowych różnic podatkowych – przykłady typowych różnic.
- Ujęcie ulg i preferencji podatkowych (B+R, robotyzacja, innowacyjni pracownicy, fundacja rodzinna).
- Powiązanie danych z CIT-8, sprawozdaniem finansowym i ewidencją rachunkową.
- Środki trwałe i WNiP – odrębna struktura JPK_ST_KR
- Zakres danych o środkach trwałych i wartościach niematerialnych.
- Jakie pola są obowiązkowe – wartość początkowa, amortyzacja, data przyjęcia, metoda amortyzacji.
- W jaki sposób system ma powiązać dane o środkach trwałych z kontami?
- JPK_PIT
- Przegląd struktur JPK_PKPIR (Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów) oraz JPK_EWP (Ewidencja Przychodów).
- Kto i od kiedy ma obowiązek ich stosowania – przedsiębiorcy, spółki cywilne, spółki jawne osób fizycznych, osoby prowadzące działy specjalne produkcji rolnej.
- Struktura pliku: główne węzły („Nagłówek”, „Podmiot1”, „PKPIRInfo” / „EWPWiersz”, „Sumy kontrolne”) i ich znaczenie.
- Sposób przekazania – wyłącznie elektroniczny XML zgodny z opublikowanym schematem XSD, przesyłany do właściwego naczelnika US.
- Obowiązkowe pola: NIP, dane identyfikacyjne, daty zdarzeń, numer faktury KSeF, kwoty przychodów, stawki podatku i sumy kontrolne.
- Sankcje, kontrole i korzyści
- Sankcje za błędne lub nieterminowe złożenie JPK_CIT / JPK_PIT.
- Odpowiedzialność osobista kierownika jednostki i głównego księgowego.
- Możliwość korekty i wyjaśnienia błędów – jakie procedury przewiduje MF.
- Korzyści: uproszczenie kontroli, szybsze zwroty podatku, mniejsze ryzyko błędów przy CIT-8.
- Jak przygotować firmę na wdrożenie – audyt kont, test plików, szkolenie zespołu.
Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
Wykładowca: Bartłomiej Chałupiński –Licencjonowany doradca podatkowy, prawnik. Ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego oraz studia podyplomowe na kierunku Finanse i Rachunkowość na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w renomowanych firmach doradczych w Szczecinie oraz we Wrocławiu, a także odbywając staż w międzynarodowej kancelarii prawnej w Berlinie. W swojej praktyce zawodowej kierował wewnętrznym działem podatkowym w jednej z największych polskich firm z branży gier komputerowych. Obecnie prowadzi kancelarię doradztwa podatkowego BCTAX Doradztwo Podatkowe, w ramach której doradza zarówno krajowym, jak i zagranicznym podmiotom z branży energetycznej, automotive, e-commerce, oraz IT głównie w zakresie podatku VAT oraz CIT ze szczególnym uwzględnieniem rozliczania ulg i preferencji podatkowych w obszarze innowacji i nowych technologii. Prowadził wiele szkoleń poświęconych tematyce podatkowej organizowanych zarówno dla potrzeb wewnętrznych Klientów (dotyczące zmian podatkowych oraz szkolenia „skrojone na miarę” dotyczące zagadnień istotnych z punktu widzenia Klienta), jak i w roli wykładowcy współpracującego z zewnętrznymi firmami szkoleniowymi oraz uczelniami wyższymi.
Warunki płatności i rezygnacji:
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu potwierdzenia realizacji terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem. Prosimy dokonać wpłatę po potwierdzeniu przez nas realizacji szkolenia.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
ING Bank Śląski SA 40 1050 1139 1000 0023 0192 5976; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bydgoszcz.skwp.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
