Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Bydgoszcz, wzorem lat ubiegłych, proponuje Państwu skorzystanie z Akcji Edukacyjnej SKwP „BILANS I PODATKI 2024”, adresowanej do kadry kierowniczej i pracowników komórek finansowo-księgowych sporządzających roczne sprawozdania finansowe, właścicieli i pracowników biur rachunkowych prowadzących usługowo księgi rachunkowe, a także biegłych rewidentów, doradców podatkowych, dyplomowanych księgowych SKwP i osób zajmujących się w swoich firmach podatkami, księgowością i prawem.

Tematyka szkolenia AKCJA BILANS 2024 obejmuje zagadnienia związane z zamknięciem roku obrotowego, w szczególności dotyczące: prawidłowego ustalania wyniku finansowego, procedur i zasad sporządzania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, zasad wyceny aktywów i pasywów oraz kwestii podatkowych.

Tematyka szkoleń obejmuje trzy moduły szkoleniowe, w tym jeden z rachunkowości i dwa z podatków.

  • Zamknięcie roku i sporządzanie jednostkowych sprawozdań finansowych
  • Podatki dochodowe 2024 – przygotowanie do zamknięcia roku i zmiany na 2025
  • Podatek VAT 2024

Koszt JEDNEGO MODUŁU (1 dzień szkolenia) wynosi:

  • 400 zł dla członków, osób z Bydgoską Kartą Rodzinną3+ i Kartą Dużej Rodziny
    (wymagane jest opłacenie składki członkowskiej rocznej łącznie z 2024 rokiem)
  • 440 zł dla pozostałych osób

Dodatkowo, zachęcamy wszystkich uczestników Bilansu 2024 do zakupu książki "Zamknięcie roku 2024" wyd. RACHUNKOWOŚĆ, dostępnej za 240 zł. Zamówienie publikacji proszę zgłaszać w polu DODATKOWE INFORMACJE na formularzu zgłoszenia.

MODUŁ I: Zamknięcie roku i sporządzanie jednostkowych sprawozdań finansowych

  1. Zmiany w regulacjach prawnych mających wpływ na sprawozdanie finansowe
  2. Zmiany w ustawie o rachunkowości
  3. Prawa do uproszczeń a zasada rzetelnego i jasnego przedstawiania sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego w sprawozdaniu finansowym
  4. Zmiany w krajowych standardach rachunkowości i stanowiskach Komitetu Standardów
  5. Ogólne zasady sporządzania sprawozdania finansowego
  6. Czynności przygotowawcze – sprawdzanie poprawności formalnej i kompletności zapisów
  7. Inwentaryzacja - mechanizm samokontroli w rachunkowości
  8. Nadrzędne zasady sporządzania sprawozdań finansowych - zapisy w polityce rachunkowości
  9. Zagadnienia szczegółowe z perspektywy najczęściej występujących nieprawidłowości
  10. Pozycje bilansu – ujmowanie, wycena i prezentacja aktywów i pasywów
  11. Przychody i koszty – wpływ zdarzeń po dniu bilansowym na kompletność przychodów i kosztów, wpływ metodologii sporządzania rachunku zysków i strat na strukturę pozycji
  12. Informacja dodatkowa – zakres i prezentacja
  13. Rachunek przepływów pieniężnych - metodologia sporządzania, informacje o pozycjach korekt działalności operacyjnej, prezentacja kluczowych informacji w zakresie przepływów działalności inwestycyjnej i finansowej, powiązanie danych ksiąg rachunkowych z ujawnieniami w sprawozdaniu z przepływów.
  14. Zestawienie zmian w kapitale - zakres i szczegółowość pozycji
  15. Sprawozdanie z działalności
  16. Procedura zamknięcia ksiąg rachunkowych – obowiązki osób podpisujących sprawozdanie finansowe, organu nadzorującego i organu zatwierdzającego sprawozdanie finansowe
  17. Przygotowanie sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych do badania
  18. Obowiązki osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych, kierownika jednostki, organu nadzorującego i organu zatwierdzającego sprawozdanie finansowe
  19. Zatwierdzanie, składanie i upublicznianie sprawozdania finansowego – terminy ustawowe
  20. Wybrane zagadnienia związane z zamknięciem roku 2023:
  21. Przychody – zasady ujmowania i prezentacji zgodnie z KSR 15
  22. Ocena zagrożenia kontynuacji z perspektywy zdarzań po dacie bilansu
  23. Prezentacja kosztów i przychodów działalności przewidzianej do zaprzestania (art. 47 ust 3 UoR – Stanowisko Komitetu Standardów Rachunkowości)
  24. Szacunki księgowe i ich ujawnienia w warunkach rosnącej inflacji (Rekomendacje Komitetu Standardów Rachunkowości )
  25. Szczególne problemy rachunkowości podmiotów gospodarczych w procesach przekształceń i restrukturyzacji oraz przy zastosowaniu CIT Estońskiego
  26. Wizja przyszłości
  27. Zmiany w kontekście dyrektywy CSRD (sprawozdania zrównoważonego rozwoju)
  28. Zmiany w kontekście dyrektywy z dnia 17 października 2023 r odnoszącej się do dostosowania kryteriów wielkości przedsiębiorstwa dla mikro-, małych, średnich i dużych jednostek lub grup (zmiana dyrektywy 2013/34/UE)

 

MODUŁ II: Podatki dochodowe 2024 – przygotowanie do zamknięcia roku i zmiany na 2025

  1. Podział przychodów na zyski kapitałowe i przychody z innych źródeł, ujęcie w CIT-8.
  2. Ustalenie prawa do stawki 9% CIT za 2024 r.
  3. Moment rozpoznania przychodu podatkowego w CIT i PIT.
  4. Nieodpłatne świadczenia w CIT i PIT
  5. Koszty podatkowe CIT i PIT na przełomie roku, korekty przychodów i kosztów.
  6. Praktyczne rozliczenie roczne ulg w CIT i PIT pozwalających na odliczenie od podstawy opodatkowania różnych kosztów firmowych (ulga na ekspansję, na robotyzację, na wprowadzenie produktu na rynek, na sport, na kulturę i inne)
  7. Identyfikacja usług zakupionych od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika związane z rozliczeniem podatku u źródła (CIT-10Z, PIT-8AR, informacje IFT, wypłaty przekraczające 2 mln zł)
  8. NKUP-y podatkowe – wybrane zagadnienia, w tym praktyczne omówienie kosztów w jednoosobowych działalnościach gospodarczych
  9. Opodatkowanie przerzuconych dochodów - zasady ustalenia podatku; wyłączenia z obowiązku stosowania przepisów o przerzuconych dochodach.
  10. Podatek minimalny w CIT – nowe obowiązki już za 2024 r.
  11. Przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy – w formie warsztatu z omówieniem deklaracji CIT-8 wraz z załącznikami
  12. Obowiązki deklaracyjne i informacyjne podatników PIT za 2024 r.
  13. JPK-CIT od 2025 – omówienie najważniejszych zagadnień

 

MODUŁ III: Podatek VAT 2024

  1. Check lista obowiązków
  • Ulga na złe długi
  • Oznaczenia GTU i inne w JPK_VAT
  • Biała lista podatników VAT
  1. Prawo do odliczenia VAT, proporcja odliczenia VAT i korekty VAT
  • ustalenie proporcji oraz preproporcji, korekta roczna podatku naliczonego
  • wpływ korekty VAT na rozliczenie w podatku dochodowym
  • zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego
  • przypadki, w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego
  • możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych
  • gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
  • zasada neutralności (wyrok TSUE)
  • należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego 
  1. Zasady i terminy wystawiania faktur
  • na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach
  • „pusta faktura” i jej skutki
  • „refakturowanie”
  • faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty
  • dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
  • faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich
  • duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury
  • różnica między „anulowaniem” faktury a korektą do „zera
  1. Data powstania obowiązku podatkowego
  • określenie daty powstania obowiązku podatkowego
  • data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
  • w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT
  • świadczenia o charakterze ciągłym
  1. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
  • Warunki, jakie należy spełnić, aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów
  • wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego
  • rola informacji podsumowującej
  1. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie
  • rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
  • terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE
  • warunki, spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym
  1. Działalność socjalna, promocyjna, reklamowa i reprezentacyjna związana z zakończeniem roku
  • Opodatkowanie VAT niektórych wybranych świadczeń na potrzeby reprezentacji i reklamy – przekazanie kontrahentom „koszy prezentowych”, prezentu świątecznego w postaci butelki alkoholu, gadżety reklamowe, przyjęcie świąteczne, wystrój firmy, czy imprezy integracyjno-promocyjne
  • Działalność socjalna i inne świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników – imprezy świąteczne, prezenty, bony i talony
  • Pomoc powodzianom
  1. Podatek VAT jako koszt uzyskania przychodu
  • Kiedy podatek należny będzie mógł być kosztem podatkowym?
  • Kiedy podatek naliczony będzie mógł być kosztem? Uwaga na transakcje zagraniczne z UE i spoza UE – podejście organów podatkowych
  1. Zmiany przepisów dotyczące podatku VAT – podsumowanie roku 2024
  • Wybrane interpretacje, objaśnienia i komunikaty Ministra Finansów wydane w trakcie 2024 r. w celu wyjaśnienia wątpliwości dotyczących stosowania ww. zmian w podatku VAT
  • Omówienie nadchodzących zmian w podatku od towarów i usług w 2025 r. oraz 2026 r. (z uwzględnieniem ogólnych zagadnień dot. KSeF).

INFORMACJE DODATKOWE

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia  e-mail’em na nasz adres: szkolenia@bydgoszcz.skwp.pl lub poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto nr 40 1050 1139 1000 0023 0192 5976 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).

Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie.  Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

Pozostałe aktualności

ul. Toruńska 24
85-023 Bydgoszcz

tel.52 348 43 77
tel.52 348 43 80
fax52 348 43 88

szkolenia@bydgoszcz.skwp.pl
biuro@bydgoszcz.skwp.pl

ING Bank Śląski SA40 1050 1139 1000 0023 0192 5976