WYKŁADOWCA: IZABELA GRABELUS - doradca podatkowy, radca prawny. Absolwentka prawa, administracji i ekonomii na Uniwersytecie Wrocławskim oraz finansów i rachunkowości na Uniwersytecie Ekonomicznym. Aktualnie współzałożyciel kancelarii Gawron Grabelus Tax & Legal Sp. z o.o. Swoje doświadczenia zawodowe w zakresie doradztwa podatkowego zdobywała w znanych instytucjach finansowych, takich jak Santander Consumer Bank, czy grupie kapitałowej Impel. Specjalizuje się w kwestiach bieżących rozliczeń podatkowych w zakresie podatku dochodowego oraz obsłudze prawnej podmiotów gospodarczych zwłaszcza w aspektach prawa korporacyjnego. Nastawiona jest na bliski kontakt z klientami. Dzięki interdyscyplinarnemu wykształceniu odnajduje się zarówno w przepisach prawnych jak i w księgach rachunkowych. Z racji finansowego wykształcenia chętnie współpracuje z przedstawicielami działów finansowych świadcząc swoje porady praktycznie i rzetelnie. Prowadzi obsługę również w języku angielskim oraz języku niemieckim.
CZAS TRWANIA KURSU:
32 godziny lekcyjne (godzina lekcyjna to 45 minut).
Kurs realizowany jest w formie online.
TERMINY:
31.05.2025,
01.062025,
29.06.2025,
05.07.2025
OPIS SZKOLENIA I WYMAGANIA SPRZĘTOWE:
- uczestnik powinien dysponować komputerem lub urządzeniem mobilnym, z dostępem do Internetu, kamerą i mikrofonem,
- zaleca się korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge. Łącze internetowe: min download: 10 Mb/s, min upload: 10 Mb/s (APMG Int. zaleca korzystanie z łącza stałego),
- niezbędne oprogramowanie umożliwiające uczestnikom dostęp do prezentowanych treści i materiałów (czytnik plików pdf oraz doc) (np. darmowe Acrobat Reader oraz Open Office),
- uczestnik przed zajęciami otrzymuje dane do logowania się (login i hasło) do konta w aplikacji MS Teams, które ważne jest przez cały okres trwania kursu.
Szczegóły dotyczące wykorzystania i obsługi platformy potrzebnej do szkolenia online otrzymają Państwo po złożeniu formularza zgłoszeniowego.
CEL KURSU ORAZ WYMAGANIA WSTĘPNE DLA SŁUCHACZY:
Celem kursu jest zdobycie i poszerzenie kwalifikacji zawodowych z zagadnień objętych podatkiem dochodowym od osób fizycznych i prawnych, zarówno ze strony płatnika, jak i pracodawcy.
Słuchaczami kursu mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę doskonalenia zawodowego oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy zawodowej.
UCZESTNICY SZKOLENIA:
Szkolenie skierowane do pracowników działów podatkowych, lub finansowo-księgowych, controllingu i audytu, kancelarii prawnych, właścicieli i pracowników biur podatkowych lub rachunkowych, kandydatów na doradcę podatkowego oraz wszystkich osób zainteresowanych tematyką kursu.
METODY PRACY I MATERIAŁY SZKOLENIOWE:
Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie zajęć wykładowo-seminaryjnych z ćwiczeniami praktycznymi ONLINE, polegających na zdalnym, w czasie rzeczywistym, interaktywnym spotkaniu video z wykładowcą, do którego otrzymują Państwo dostęp za pośrednictwem programu/aplikacji MS Teams. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę, które są udostępniane w formie elektronicznej.
PLAN NAUCZANIA:
1. Wprowadzenie do podatku dochodowego
- Podstawowe pojęcia podatkowe
- Podstawy prawne CIT i PIT
- Rola specjalisty ds. podatków
Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)
- Podmiot i przedmiot opodatkowania – zagadnienia ogólne
- Podatnicy podatku
- Zakres przedmiotowy podatku oraz wyłączenia
- Obowiązek podatkowy
- Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- Przedmiot opodatkowania i podstawa opodatkowania – dochód i przychód
- Strata podatkowa i zasady jej rozliczania
- Rok podatkowy
- Źródła przychodów w podatku CIT
- Przychody z zysków kapitałowych jako odrębne źródło przychodów
- Pozostałe przychody
- Przychody dla celów podatkowych
- Przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej
- Przychody z tytułu zbycia rzeczy, przeniesienia praw oraz świadczenia usług
- Przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych
- Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej
- Przychody w naturze, wartość rzeczy i praw otrzymanych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie
- Koszty uzyskania przychodów – ujęcie praktyczne
- Ogólne zasady rozliczania kosztów
- Koszty bezpośrednie i koszty pośrednie – zasady podziału i przykłady
- Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny
- Zasady rozliczania wydatków opłaconych gotówką powyżej 15 000 zł
- Odszkodowania i kary umowne w kosztach uzyskania przychodów
- Wierzytelności nieściągalne
- Koszty finansowania dłużnego – limitowanie w kosztach podatkowych
- Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
- Definicja i rodzaje środków trwałych
- Definicja i rodzaje wartości niematerialnych i prawnych
- Inwestycje w obcych środkach trwałych
- Zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych
- Metody amortyzacji (liniowa i degresywna) oraz stawki amortyzacyjne
- Środki trwałe używane i ulepszone
- Stawki i preferencje podatkowe
- Podstawowa stawka podatku – 19%
- Preferencyjna stawka podatku dla małych i rozpoczynających działalność podatników – 9%
- Podatek u źródła
- Istota podatku u źródła
- Stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Certyfikat rezydencji – forma, termin ważności, oryginał i kopia
- Katalog usług opodatkowanych podatkiem u źródła
- Rola płatnika podatku u źródła (obowiązki i odpowiedzialność)
- Zasady poboru podatku u źródła
- Obowiązki dokumentacyjne
- Zwrot podatku u źródła
- Obowiązki deklaracyjne i terminy rozliczeń
- Zaliczki na podatek dochodowy CIT (miesięczne, kwartalne, uproszczone)
- Zeznanie podatkowe CIT – terminy, formularze
- Ceny transferowe – obowiązki dokumentacyjne
Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)
1.Zakres podmiotowy i przedmiotowy PIT
- Wyłączenia przedmiotowe
- Rezydencja podatkowa i metody unikania podwójnego opodatkowania
2. Formy opodatkowania dochodów
- Skala podatkowa
- Podatek liniowy
- Ryczałt ewidencjonowany
- Karta podatkowa
3. Przychody i koszty uzyskania przychodów w PIT
- Przychody ze stosunku pracy
- Zwolnienia podatkowe
- Działalność wykonywana osobiście
- Prawa majątkowe
- Najem, dzierżawa, inne umowy o podobnym charakterze
- Kapitały pieniężne
- Zbycie nieruchomości
- Przychody z innych źródeł
4. Ulgi i zwolnienia podatkowe
- Ulga 4+, ulga dla młodych, ulga na powrót, ulga dla pracujących emerytów
- Odliczenia od podstawy opodatkowania i dochodu
5. Obowiązki deklaracyjne i terminy rozliczeń
- Obowiązki płatników PIT (PIT-11, PIT-4R, PIT-8AR)
- Zeznanie podatkowe PIT
- Zaliczki na podatek dochodowy PIT
- Ceny transferowe – obowiązki dokumentacyjne
6. Różnice między CIT i PIT
- Podstawowe różnice w zasadach opodatkowania
- Wybór formy działalności gospodarczej a konsekwencje podatkowe
7. Podatek dochodowy w transakcjach międzynarodowych
- Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Opodatkowanie dochodów zagranicznych
8. Praktyczne aspekty rozliczeń podatkowych
- Najczęstsze błędy i sposoby ich unikania
- Studium przypadków
- Warsztaty i analiza przykładów
EFEKTEM KSZTAŁCENIA NA KURSIE BĘDZIE:
- nabycie oraz poszerzenie posiadanej wiedzy i doskonalenie posiadanych umiejętności zawodowych dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) i podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT),
- umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
- umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania.
SPOSÓB I FORMA ZALICZENIA:
Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych oraz zaliczenie pracy kontrolnej. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu wydanego na podstawie § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2175).
DODATKOWE INFORMACJE:
Zgłoszenie na kurs dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny na stronie www.bydgoszcz.skwp.pl.
Liczba miejsc ograniczona. O przyjęciu decyduje kolejność zgłoszeń. Zgłoszenia, które nadejdą po zamknięciu listy zgłoszeń są umieszczane na liście rezerwowej.
Potwierdzenie o uczestnictwie w kursie prześlemy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu.
Wykładowcy nie wyrażają zgody na jakąkolwiek formę utrwalania, powielania, udostępniania lub nagrywania przebiegu szkolenia oraz materiałów szkoleniowych. Treść szkolenia i materiały szkoleniowe objęte są prawami autorskimi.
Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. Forma i termin rozpoczęcia i zakończenia kursu mogą ulec zmianie.
WARUNKI PŁATNOŚCI I REZYGNACJI:
Przesłanie formularza online stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać przed jego rozpoczęciem.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
ING Bank Śląski SA 40 1050 1139 1000 0023 0192 5976; tytułem: imię i nazwisko/nazwa firmy oraz nazwa szkolenia.
Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika.
Rezygnację (najpóźniej na siedem dni roboczych przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bydgoszcz.skwp.pl. Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
MOŻLIWE DOFINANSOWANIA:
BAZA USŁUG ROZWOJOWYCH (BUR)
Dofinansowanie dla pracowników mikro, mały i średnich przedsiębiorstw. Klikając w podany link, można uzyskać informację o dofinansowaniu dla poszczególnych województw: http://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie
W przypadku chęci skorzystania z tych środków, prosimy o kontakt ze swoim operatorem i dokonanie zgłoszenia na powyższy kurs za pośrednictwem platformy BUR.
KRAJOWY FUNDUSZ SZKOLENIOWY (KFS)
Z dofinansowania mogą skorzystać wszystkie przedsiębiorstwa (duże, średnie, małe oraz mikroprzedsiębiorstwa), które zatrudniają min. jedną osobę na umowę o pracę.
Więcej informacji na stronie: http://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy