Faktura w dobie dobrowolnego i obowiązkowego KSeF - jak zostać ekspertem

Faktura w dobie dobrowolnego i obowiązkowego KSeF - jak zostać ekspertem  

Forma szkolenia: stacjonarne

godziny wykładu: 9:00-15:00

Szkolenie 2 dniowe (14 godzin dydaktycznych)

22.05.2025 i 23.05.2025

Cel szkolenia

Celem kursu jest teoretyczne oraz praktyczne przygotowanie uczestników do pracy na stanowisku fakturzystki/fakturzysty

Programem kursu objęte są wszystkie zagadnienia związane z fakturowaniem z uwzględnieniem najnowszych zmian. Uczestnicy kursu mogą dzięki temu podnieść swoje kompetencje zawodowe z zakresu fakturowania.

Dzień pierwszy

1.Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:

• kiedy istnieje obowiązek wystawienia faktury ?
• jakie zdarzenia gospodarcze należy fakturować ?
• kiedy nie wystawia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);
• faktura „na żądanie”.

2. Faktura a inne sposoby dokumentowania zdarzeń gospodarczych:

• nota obciążeniowa
• rachunek
• paragon
• dokument pro-forma - czym różni się od faktury

3. Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów – konsekwencje podatkowe i jak ich uniknąć:

• jakie dane firm podane są w rejestrze?
• obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
• sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?
• weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
• czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?

4. Obowiązkowe elementy faktury:

• nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
• numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
• data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
• stawka podatku VAT na fakturze;
• stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
• wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
• wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
• czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
• czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
• czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
• co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych  przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?

5. Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu

• kiedy i jak wystawić fakturę uproszczoną
• jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
• czy paragon z numerem NIP jest  fakturą uproszczoną
• wystawienie faktury do paragonu bez NIP-u - sankcja 100% podatku vat dla obu stron transakcji.
• nowe wymagania przy fakturach wystawianych do paragonu
• przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:

• kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
• kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;

6. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:

• kiedy powinna być wystawiona ?
• elementy jakie muszą się na niej znaleźć.

7. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa

• co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
• kiedy można nie wystawiać faktury na zaliczkę – zmiana od 1 września 2023 r.
• prawidłowa treść faktury zaliczkowej;
• czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
• terminy wystawiania faktur zaliczkowych;

8. Faktura korygująca

• kiedy wolno wystawić fakturę korygującą – zasady i terminy
• treść faktury korygującej,
• zbiorcza faktura korygująca,
• zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
• czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
• czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
• termin wystawienia faktury korygującej;
• kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in plus;
• kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus.
• kurs waluty na fakturze korygującej – Zmiana SLIM VAT 3

9. Anulowanie faktury:

• na czym polega anulowanie faktury – co na to przepisy;
• pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
• co zrobić w sytuacji, kiedy nie wolno anulować faktury - faktura korygująca do zera.

10. Nota korygująca:

• jakie błędy można "naprawić" notą korygującą;
• czy notą można skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
• kto może wystawić notę korygującą;
• zgoda na wystawienie noty korygującej.

11. Refaktura:

• kiedy można ją wystawić i na czym to polega;
• obowiązek podatkowy a refaktura;
• stawka podatku VAT a refaktura;
• jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
• jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.

Dzień drugi

12. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych

• kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
• kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
• jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
• konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
• termin wystawienia faktury „na żądanie”.

13. Obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności:

• wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;
• limit transakcji;
• obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
• płatność zaliczki w split payment;
• sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
• jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.

15. Faktura papierowa, faktura elektroniczna:

• definicja faktury elektronicznej;
• czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.

16. Wysokość sankcji w ustawie o VAT:

• kto i kiedy je poniesie;
• zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.

17. Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ?
18. Kodeks Karny:

• czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?
• kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.

19. Jakie zmiany w fakturowaniu wprowadził KSeF? Nowe daty wejścia w życie KSeF jako rozwiązania obligatoryjnego:

• dla kogo KSeF będzie obligatoryjny i od kiedy ?
• kogo dotyczy odroczony moment wejścia w życie obligatoryjnego KSeF ?

20. Jakie transakcje dokumentować w KSeF:

• czy obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) ?
• czy KSeF są objęte transakcje transgraniczne zakupowe (np. WNT, import usług) ?
• nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR.

21. Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?

• definicja faktury ustrukturyzowanej;
• struktura FA(2);
• pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;
• indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać ?

22. NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY !!! :

• moment wystawienia a moment sporządzenia faktury;
• uwaga na obowiązek podatkowy !!!
• kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować ?
• sesja interaktywna a sesja wsadowa.

23. NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!! :

• konsekwencje po stronie podatku naliczonego;
• skąd podatnik będzie wiedział, że w KSeF wystawiono na niego fakturę ?

24. Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF ?

• noty korygujące;
• załączniki do faktur;
• anulowanie faktury;
• faktury pro-forma.

25. AWARIA – czyli jak fakturować, kiedy KSeF nie działa ?

• konieczne rozróżnienie pojęć różnych trybów niedostępności KSeF i różnych sposobów działania
• czy i jak w takiej sytuacji fakturować – czy trzeba wysyłać faktury do KSeF ?

 

Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

Wykładowca:  Dorota Łabuda absolwentka Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Kielcach na kierunku pedagogika oraz Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie - studia podyplomowe na kierunku prawo podatkowe. Biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach, były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, posiadający 25 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa).

Warunki płatności i rezygnacji:

1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.

2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu potwierdzenia realizacji terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem. Prosimy dokonać wpłatę po potwierdzeniu przez nas realizacji szkolenia.

Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:

ING Bank Śląski SA 40 1050 1139 1000 0023 0192 5976; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.

3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.

4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bydgoszcz.skwp.pl

Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.

5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.