TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 17 października 2024 r. od godz. 09.00 do 14.00
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Marcin Otręba - Doradca podatkowy. Prawnik, ekspert podatkowy w Kancelarii MDO TAX.doktorant na Uniwersytecie WSB Merito we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz bezpośrednimi jak również kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej.Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE oraz kancelariach prawno-podatkowych zajmując się z sukcesem rozwiązywaniem bieżących problemów podatkowych czy wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Uniwersytetem WSB Merito we Wrocławiu, na którym prowadzi jako nauczyciel akademicki wykłady z prawa podatkowego. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. Projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji min. dla Rzeczypospolitej, Gazety Prawnej czy biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2024 r. właściciel kancelarii podatkowej MDO TAX w której łączy z pasją wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką.
PROGRAM
- Ogólne pojęcie dotyczące faktur:
- Definicja faktury:
- pojęcie faktury wg Dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej,
- pojęcie faktury wg polskiej ustawy o VAT,
- możliwe postaci faktury przewidziane przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz polskiej ustawy o VAT,
- czy faktura korygująca i nota korygująca mieszczą się w definicji faktury?
- Faktura elektroniczna:
- zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści, czytelności,
- akceptacja kontrahenta,
- czy jest możliwe anulowanie faktury elektronicznej?,
- czy jest możliwe wystawienie duplikatu faktury elektronicznej?,
- szczególne rodzaje faktur elektronicznych.
- Faktura ustrukturyzowana:
- definicja faktury ustrukturyzowanej,
- faktura elektroniczna a faktura ustrukturyzowana wystawiona w KSeF,
- przechowywanie faktury ustrukturyzowanej,
- specyfika wykazywania faktury ustrukturyzowanej w JPK_V7 w okresie obowiązkowego KSeF,
- specyfika daty wystawienia faktury ustrukturyzowanej,
- wystawianie faktury ustrukturyzowanej w okresie obowiązkowego KSeF: które faktury będą musiały być wystawiane w KSeF? które faktury nie będą mogły być wystawiane w KSeF? jakie faktury będą mogły być wystawiane poza KSeF pomimo generalnego obowiązku wystawiania faktur w KSeF?
- dobrowolne wystawianie faktury ustrukturyzowanej do czerwca 2024 r. – specyfika oraz preferencje ustawowe.
- Definicja faktury:
- Zasady wystawiania faktur:
- Kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury?
- jakie czynności wywołują obowiązek wystawienia faktury,
- czynności, które nie powinny być dokumentowane fakturami,
- status nabywcy jako kluczowy czynnik dla obowiązku wystawienia faktury,
- kiedy obowiązek wystawienia faktury powstaje wyłącznie na żądanie nabywcy,
- okoliczności wystawienia „pustych” faktur oraz możliwości ich eliminacji w celu uniknięcia konsekwencji prawnych.
- W jakich okolicznościach wystawia się faktury, a w jakich inne dokumenty, np. noty/rachunki rodzaje faktur?
- Zakres podmiotowy i sposób upoważnienia do wystawiania faktur:
- samofakturowanie (faktury wystawiane przez nabywcę),
- zlecenie wystawiania faktur podmiotom trzecim,
- faktury wystawiane w ramach egzekucji administracyjnej,
- samofakturowanie a KSeF - czy to możliwe?
- Elementy niezbędne na fakturach i elementy dodatkowe:
- obowiązkowe elementy faktury, faktury dokumentujące dostawy krajowe, faktury wystawiane przez uczestników Grupy VAT, faktury dokumentujące transakcje wewnątrzwspólnotowe, faktury dokumentujące transakcje eksportowe, faktury w ramach transakcji trójstronnych uproszczonych, faktury wystawiane w KSeF - jakie elementy musi posiadać faktura, żeby było możliwe wystawienie jej w KSeF?
- błędy w fakturach a skutki podatkowe: błędy w fakturach a skutki podatkowe u sprzedawcy, błędy w obowiązkowych danych na fakturach a prawo do odliczenia VAT u nabywcy,
- błędy skutkujące nierzetelnością faktury,
- błędy skutkujące wadliwością faktury,
- numer systemowy nadawany fakturze przez KSeF - czy należy wskazywać go w treści faktury przekazywanej nabywcy w postaci papierowej lub elektronicznej?
- specyfika daty wystawienia faktury w KSeF.
- Terminy wystawiania faktur i skutki ich niedochowania:
- graniczny termin wystawienia faktury po wystąpieniu czynności podlegającej opodatkowaniu,
- graniczny termin wystawienia faktury przed wystąpieniem czynności podlegającej opodatkowaniu z uwzględnieniem zmiany przepisów od 2022 r.,
- skutki naruszenia terminy wystawienia faktury dla sprzedawcy i nabywcy,
- Wystawianie duplikatów faktur z uwzględnieniem zmian od 2022 r. oraz w okresie obowiązkowego KSeF:
- okoliczności wystawienia duplikatów,
- treść duplikatu faktury z uwzględnieniem zmian od 2022 r.,
- duplikat faktury ustrukturyzowanej – czy w okresie obowiązkowego KSeF będą wystawiane duplikaty do faktur wystawionych w KSeF?
- moment odliczenia VAT po otrzymaniu duplikatu: otrzymanie duplikatu faktury zagubionej po dokonaniu odliczenia, otrzymanie duplikatu faktury zagubionej przed dokonaniem odliczenia, otrzymanie duplikatu faktury, której nigdy nie otrzymano ani nie dokonano z niej odliczenia.
- Specyficzne okoliczności wystawienia faktur oraz rodzaje faktur:
- faktury uproszczone, w tym paragony stanowiące faktury uproszczone w okresie dobrowolnego KSeF,
- faktury z obowiązkiem zapłaty podzieloną płatnością: limit kwotowy a obowiązek zapłaty podzieloną płatnością - wartość faktury czy wartość transakcji, czy zmniejszenie limitu płatności bezgotówkowych pomiędzy przedsiębiorcami od 2022 r. wpływa na obowiązek podzielonej płatności?
- faktury zaliczkowe: kiedy i jak wystawić właściwie fakturę zaliczkową, zasady wystawiania faktur „rozliczeniowych” do faktur zaliczkowych, zmiany treści faktur zaliczkowych od roku 2022, zaliczka i dostawa/usługa w tym samym miesiącu a faktura zaliczkowa – zmiana przewidziana od września 2023 r.,
- faktury z „odwrotnym obciążeniem”
- faktury walutowe z polskim podatkiem VAT - jaki kurs waluty z uwzględnieniem zmian w pakiecie VAT Slim 3 od lipca 2023 r.,
- bilety jako faktury z uwzględnieniem zmian od lipca 2021 r.
- dokumenty wewnętrzne a faktury - czynności opodatkowane VAT niedokumentowane fakturami.
- Kiedy paragony z NIP mogą być uznane za faktury? Zmiany w ewidencjonowaniu faktur uproszczonych:
- kto i kiedy wystawia paragony z NIP,
- faktury do paragonów,
- korygowanie paragonów z NIP,
- zasady ujmowania faktur uproszczonych w ewidencji VAT do 30.09.2020 oraz od 01.10.2021,
- VAT Slim 3 od 2023 - uregulowanie zasad przechowywania faktur wystawionych od ePragonów.
- paragony z NIP nie będą fakturami uproszczonymi od roku 2025,
- faktury do paragonów od 2025,
- faktury dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej a obowiązek wystawiania faktur w KSeF,
- Korygowanie faktur z uwzględnieniem zmian w latach 2022-2023:
- przyczyny korekty a termin wystawienia faktury korygującej,
- kolejna faktura korygująca do tej samej faktury,
- noty korygujące - jakie dane może korygować nabywca?,
- noty korygujące do faktur ustrukturyzowanych w okresie dobrowolnego KSeF,
- noty korygujące do faktur ustrukturyzowanych w okresie obowiązkowego KSeF,
- treść faktury korygującej od stycznia 2022 r. w tym specyfika treści faktury ustrukturyzowanej,
- faktury korygujące wystawione w KSeF do faktury innych niż ustrukturyzowane od września 2023 r.,
- zbiorcze faktury korygujące z uwzględnieniem zmian od stycznia 2022 r.,
- data wystawienia faktury korygującej a okres rozliczeniowy korekty od 1 stycznia 2021 r. po stronie sprzedawcy i nabywcy,
- specyficzne terminy korekty w przypadku faktur ustrukturyzowanych,
- kiedy prawidłowe jest korygowanie faktur „do zera”?
- anulowanie faktur i korygowanie faktur „do zera”,
- Kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury?
- Faktura a prawo do odliczenia podatku naliczonego:
- Czy prawo do odliczenia podatku naliczonego zawsze powstaje w miesiącu otrzymania faktury.
- Możliwe terminy realizacji prawa do odliczenia podatku naliczonego z uwzględnieniem zmian od października 2021 r.
- Odliczenie przy metodzie kasowej oraz w związku z przedwczesnym wystawieniem faktury przez sprzedawcę.
- Nieprawidłowości w fakturach a prawo do odliczenia podatku naliczonego:
- błędna cena lub błędna ilością towarów lub usług,
- pomyłki w nazwie towarów lub usług,
- pomyłki w danych nabywcy,
- błędna stawka VAT,
- błędna data sprzedaży,
- błędny kurs waluty dla przeliczenia kwoty podatku VAT lub nieprzeliczona na złote kwota podatku VAT,
- inne błędy z uwzględnieniem przykładów podawanych przez uczestników.
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
OPŁATA
- 300 zł - dla członków zwyczajnych i wspierających SKwP z opłaconą na bieżąco składką
- 300 zł - dla osób z Bydgoską Kartą Rodzinną 3+
- 300 zł - dla osób z Kartą Dużej Rodziny
- 330 zł - dla pozostałych osób
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia e-mail’em na nasz adres: szkolenia@bydgoszcz.skwp.pl lub poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto nr 40 1050 1139 1000 0023 0192 5976 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.